Podatki 2016 z komentarzem Crido Taxand - ebook

"Podatki 2016 z komentarzem Crido Taxand" to pierwszy na rynku kompleksowy zbiór aktualnych przepisów podatkowych z komentarzem do wybranych ustaw oraz praktycznymi opracowaniami przygotowanymi przez doradców podatkowych z Crido Taxand.

Publikacja zawiera:
54 aktualne akty prawne z zakresu prawa podatkowego - ustaw i rozporządzeń,
przygotowane przez Crido Taxand tabele i schematy, a wśród nich m.in.: karuzela VAT, terminy przedawnień zobowiązań podatkowych, najważniejsze zmiany w przepisach dotyczących cen transferowych.
komentarze eksperckie do wybranych ustaw opracowane przez najlepszych doradców podatkowych w Polsce, a wśród nich:
? Romana Namysłowskiego - nr 1 w zakresie VAT wg Dziennika Gazety Prawnej i Rzeczpospolitej , członka Rady Konsultacyjnej Prawa Podatkowego przy Ministrze Finansów, członka VAT Expert Group działającej przy Komisji Europejskiej,
? Eweliny Stamblewskiej-Urbaniak - nr 1 w zakresie cen transferowych wg Rzeczpospolitej (Ranking firm doradztwa podatkowego 2015),
? Andrzeja Puncewicza - prezesa zarządu Polskiego Oddziału Międzynarodowego Stowarzyszenia Podatkowego (IFA),
? Pawła Tońskiego - wyróżnionego przez Rzeczpospolitą w Rankingu firm doradztwa podatkowego 2015 jako rekomendowany doradca w kategorii CIT.

Eksperci podsumowujący nowe przepisy podatkowe są też autorami komentarzy na podatkowym blogu: podatkiwbiznesie.pl oraz na specjalnych kanałach informacyjnych poświęconych zagranicznej spółce kontrolowanej - cfc.taxand.pl i cenom transferowym cenytransferowe.taxand.pl.

1. ORDYNACJA PODATKOWA 9
• Zmiany w ordynacji podatkowej - na lepsze czy na gorsze? 10 • Przedawnienie zobowiązań podatkowych 11 Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r. poz. 613) 13 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 sierpnia 2005 r. w sprawie naliczania odsetek za zwłokę oraz opłaty prolongacyjnej, a także zakresu informacji, które muszą być zawarte w rachunkach (Dz. U. Nr 165, poz. 1373) 77 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 sierpnia 2005 r. w sprawie właściwości organów podatkowych (Dz. U. Nr 165, poz. 1371) 78 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 kwietnia 2015 r. w sprawie upoważnienia do wydawania interpretacji przepisów prawa podatkowego (Dz. U. poz. 643) 82 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2015 r. w sprawie wzorów pełnomocnictw do podpisywania deklaracji oraz wzorów zawiadomień o zmianie lub odwołaniu tych pełnomocnictw (Dz. U. poz. 2337) 83 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2015 r. w sprawie sposobu przesyłania deklaracji i podań oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone (Dz. U. poz. 2362) 88
2. EWIDENCJA I IDENTYFIKACJA PODATNIKÓW I PŁATNIKÓW 93
Ustawa z dnia 13 października 1995 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (Tekst jednolity: Dz. U. z 2012 r. poz. 1314) 95
3. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 101
• Kilka kropli miodu w beczce dziegciu? 102 • Podatek u źródła oraz klauzula nieruchomościowa w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania 103 • Rewolucyjne zmiany w przepisach o cenach transferowych 105
Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Tekst jednolity: Dz. U. z 2014 r. poz. 851) 107 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 kwietnia 2015 r. w sprawie określenia krajów i terytoriów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (Dz. U. poz. 600) 163 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 31 maja 2006 r. w sprawie wzoru sprawozdania o realizacji uznanej metody ustalania ceny transakcyjnej dla celów podatku dochodowego od osób prawnych (Dz. U. Nr 99, poz. 687) 163 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 września 2009 r. w sprawie sposobu i trybu określania dochodów osób prawnych w drodze oszacowania oraz sposobu i trybu eliminowania podwójnego opodatkowania osób prawnych w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych (Tekst jednolity: Dz. U. z 2014 r. poz. 1186) 164
4. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH 171
• PIT 2016, czyli spokój w oku cyklonu 172
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Tekst jednolity: Dz. U. z 2012 r. poz. 361) 173 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9 października 2015 r. w sprawie norm szacunkowych dochodu z działów specjalnych produkcji rolnej (Dz. U. poz. 1717) 250 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 września 2009 r. w sprawie sposobu i trybu określania dochodów osób fizycznych w drodze oszacowania oraz sposobu i trybu eliminowania podwójnego opodatkowania osób fizycznych w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych (Tekst jednolity: Dz. U. z 2014 r. poz. 1176) 251 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 sierpnia 2003 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (Tekst jednolity: Dz. U. z 2014 r. poz. 1037) 257 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 kwietnia 2015 r. w sprawie określenia krajów i terytoriów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych (Dz. U. poz. 599) 267 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 11 sierpnia 2015 r. w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od osób fizycznych od niektórych dochodów (przychodów) podatników podatku dochodowego od osób fizycznych (Dz. U. poz. 1176) 268 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 31 maja 2006 r. w sprawie wzoru sprawozdania o realizacji uznanej metody ustalania ceny transakcyjnej dla celów podatku dochodowego od osób fizycznych (Dz. U. Nr 98, poz. 677) 268
5. ZRYCZAŁTOWANY PODATEK DOCHODOWY OD NIEKTÓRYCH PRZYCHODÓW OSIĄGANYCH PRZEZ OSOBY FIZYCZNE 271
Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz. U. Nr 144, poz. 930) 273
6. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG 307
• Rok zmian, rok niepewności 308 • Nie daj się wkręcić w karuzelę 309
Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Tekst jednolity.: Dz. U. z 2011 r. Nr 177, poz. 1054) 311 Rozporządzenie Wykonawcze Rady (UE) Nr 282/2011 z dnia 15 marca 2011 r. ustanawiające środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej(wersja przekształcona) (Dz. Urz. UE L 77 z 23.03.2011, s. 1) 392 Rozporządzenie Rady (UE) Nr 967/2012 z dnia 9 października 2012 r. zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 282/2011 w odniesieniu do procedur szczególnych dotyczących podatników niemających siedziby, którzy świadczą usługi telekomunikacyjne, usługi nadawcze lub usługi elektroniczne na rzecz osób niebędących podatnikami (Dz. Urz. UE L 290 z 20.10.2012, s. 1) 409 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (Tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r. poz. 736) 413 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2013 r. w sprawie towarów i usług, dla których obniża się stawkę podatku od towarów i usług, oraz warunków stosowania stawek obniżonych (Dz. U. poz. 1719) 418 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie potwierdzania zidentyfikowania określonego podmiotu na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych na terytorium państwa członkowskiego innym niż terytorium kraju (Dz. U. poz. 1662) 422 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 listopada 2014 r. w sprawie określenia podatników niemających obowiązku składania zgłoszenia rejestracyjnego (Dz. U. poz. 1624) 422 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 kwietnia 2004 r. w sprawie trybu przyjmowania przez urzędy skarbowe kaucji gwarancyjnej składanej przez podmioty, których przedmiotem działalności będzie dokonywanie zwrotu podatku od towarów i usług podróżnym (Dz. U. Nr 76, poz. 714) 423 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 marca 2013 r. w sprawie kas rejestrujących (Dz. U. poz. 363) 423 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9 grudnia 2014 r. w sprawie zwrotu podatku od towarów i usług niektórym podmiotom (Dz. U. poz. 1860) 432 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz. U. poz. 1485) 440 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 grudnia 2014 r. w sprawie wniosków o zwrot podatku od wartości dodanej naliczonego w innym niż Rzeczpospolita Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej (Dz. U. poz. 1803) 441 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 listopada 2014 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących (Dz. U. poz. 1544) 442 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 27 grudnia 2010 r. w sprawie odliczania i zwrotu kwot wydatkowanych na zakup kas rejestrujących (Tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r. poz. 163) 446 Ustawa z dnia 8 listopada 2013 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 1608) 447 Ustawa z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2013 r. poz. 35) 448 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 czerwca 2015 r. w sprawie wzorów deklaracji dla podatku od towarów i usług (Dz. U. poz. 914) 465 Rozporządzenie Ministra Gospodarki z dnia 27 sierpnia 2013 r. w sprawie kryteriów i warunków technicznych, którym muszą odpowiadać kasy rejestrujące (Dz. U. poz. 1076) 477
7. PODATEK AKCYZOWY 489
Ustawa z dnia 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym (Tekst jednolity: Dz. U. z 2014 r. poz. 752) 491 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 lutego 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku akcyzowego (Tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r. poz. 195) 558 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 sierpnia 2010 r. w sprawie zwrotu akcyzy od wyrobów akcyzowych (Dz. U. Nr 157, poz. 1053) 566 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 lutego 2009 r. w sprawie deklaracji o wysokości akcyzy pobranej i wpłaconej przez płatnika (Dz. U. Nr 32, poz. 245) 568 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2015 r. w sprawie oznaczania wyrobów akcyzowych znakami akcyzy (Dz. U. poz. 2283) 572 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 sierpnia 2010 r. w sprawie zwolnień wyrobów akcyzowych z obowiązku oznaczania znakami akcyzy (Tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r. poz. 1533) 588
8. PODATEK OD SPADKÓW I DAROWIZN 589
Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r. poz. 86) 591 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2015 r. w sprawie pobierania przez płatników podatku od spadków i darowizn (Dz. U. poz. 2004) 597 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 27 listopada 2015 r. w sprawie zeznania podatkowego składanego przez podatników podatku od spadków i darowizn (Dz. U. poz. 2068) 598
9. PODATEK OD CZYNNOŚCI CYWILNOPRAWNYCH 605
Ustawa z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (Tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r. poz. 626) 607 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2015 r. w sprawie sposobu pobierania i zwrotu podatku od czynności cywilnoprawnych (Dz. U. poz. 1999) 613
10. OPŁATA SKARBOWA 621
Ustawa z dnia 16 listopada 2006 r. o opłacie skarbowej (Tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r. poz. 783) 623 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 września 2007 r. w sprawie zapłaty opłaty skarbowej (Dz. U. Nr 187, poz. 1330) 638
11. PODATKI I OPŁATY LOKALNE 639
• Niejasne przepisy podatku od nieruchomości wciąż dzielą przedsiębiorców i gminy 640
Ustawa z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Tekst jednolity: Dz. U. z 2014 r. poz. 849) 641
12. PODATEK TONAŻOWY 651
Ustawa z dnia 24 sierpnia 2006 r. o podatku tonażowym (Tekst jednolity: Dz. U. z 2014 r. poz. 511) 653
13. URZĘDY I IZBY SKARBOWE 657
Ustawa z dnia 21 czerwca 1996 r. o urzędach i izbach skarbowych (Tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r. poz. 578) 659
14. KONTROLA SKARBOWA 663
Ustawa z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej (Tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r. poz. 553) 665
15. EGZEKUCJA 683
Ustawa z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Tekst jednolity: Dz. U. z 2014 r. poz. 1619) 685