MENU
Nasze ceny
Błędy organów podatkowych a prawa podatnika. Jak kwestionować decyzje i bronić swoich praw - ebook
Błędy organów podatkowych a prawa podatnika. Jak kwestionować decyzje i bronić swoich praw - ebook
Czy wiesz, że błędy organów podatkowych mogą kosztować Cię czas, pieniądze i spokój? Nie musisz jednak biernie akceptować nieprawidłowych decyzji. Publikacja to praktyczne narzędzie, które pomoże Ci skutecznie kwestionować decyzje, bronić swoich praw i unikać negatywnych konsekwencji wynikających z błędów organów KAS. Autorzy analizują sporne zagadnienia, które pojawiają się na różnych etapach procedur podatkowych: od czynności sprawdzających oraz kontroli podatkowej i celno-skarbowej, poprzez postępowanie, decyzje podatkowe i odwołania od nich, aż po skargi na decyzje ostateczne
W przystępny sposób opisują i wyjaśniają:
- Rodzaje postępowań kontrolnych i najczęstsze błędy organów podatkowych – poznasz specyfikę kontroli podatkowej, celno-skarbowej oraz czynności sprawdzających, a także dowiesz się, jakie błędy mogą wpływać na Twoją sytuację jako podatnika.
- Jak bronić się przed nieprawidłowościami – książka wyjaśnia, jak uzyskać dostęp do akt sprawy, skutecznie składać wnioski dowodowe i unikać pułapek prawnych związanych z błędami w analizie materiału dowodowego.
- Jak napisać skuteczne odwołanie od decyzji podatkowej – dowiesz się, jak poprawnie formułować zarzuty naruszenia prawa, wskazywać dowody oraz konstruować istotę i zakres żądania odwołania.
- Skuteczność skarg do sądu administracyjnego – poznasz szczegółowe procedury związane ze skargami na decyzje podatkowe, interpretacje indywidualne czy bezczynność organów, a także zasady składania skarg kasacyjnych.
- Kiedy podatnik ma prawo do sprzeciwu – książka omawia mechanizmy obrony przed nieprawidłowymi kontrolami, w tym procedurę wnoszenia sprzeciwu wobec czynności kontrolnych i jego skutki dla postępowania podatkowego.
Książka jest nieocenioną pomocą dla sędziów, adwokatów, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców i podatników, którzy chcą skutecznie bronić swoich interesów w relacjach z administracją skarbową.
Spis treści
Błędy organów podatkowych i ich konsekwencje
Wstęp
Wykaz skrótów
Rozdział I
Rodzaje postępowań kontrolnych, błędy organów, ich specyfika i konsekwencje dla podatnika
- Charakter i zakres czynności sprawdzających
- Kontrola krzyżowa
- Problemy praktyczne w stosowaniu przepisów o czynnościach sprawdzających
- Kontrola podatkowa
- Zakaz ponownej kontroli
- Dualizm procedur kontrolnych
- Kontrola celno-skarbowa
- Wynik kontroli i jego skutki
- Postępowanie podatkowe, a kontrola – konsekwencje prawne
Rozdział II
Uprawnienia strony w toku postępowań kontrolnych
1 Prawa przysługujące stronie w procedurach podatkowych
- Fakty znane organowi z urzędu - obowiązek ich ujawnienia stronie postępowania
- Interpretacje indywidualne prawa podatkowego jako zabezpieczenie interesu prawnego podatnika
- Dokumenty i upoważnienia które organ jest zobowiązany dostarczyć stronie
5 Błędy organów w zakresie doręczeń
- Nieprawidłowości w zakresie wezwań
Rozdział III
Dostęp do akt sprawy a tajemnica skarbowa
- Obowiązek udostępnienia akt sprawy
- Odmowa zapoznania z aktami sprawy a naruszenia prawa do obrony
- Tryby odwoławcze
- Anonimizacja akt, skutek prawny dla praw podatnika
- Podstawowe błędy popełniane przy stosowaniu art. 179 o.p.
Rozdział IV
Postępowanie dowodowe, uprawnienia podatnika i rola pełnomocnika w ich realizacji
- Rola pełnomocnika w postępowaniu dowodowym
- Wnioski dowodowe i sposób ich formułowania
- Rola procesowa wniosków dowodowych
- Odmowa uwzględnienia wniosków dowodowych
- Sądowa ocena zasadności wniosków dowodowych strony
- Odmienność postępowania dowodowego w sprawach dotyczących dochodów ze źródeł nieujawnionych
- Dowody z innych kontroli a prawo do obrony
- Systemy analityczno-informatyczne wykorzystywane przez organy podatkowe ich znaczenia prawne
- Ponowne złożenie wniosków dowodowych przez stronę, konsekwencje prawne
- Przesłuchania świadków – brak informacji o osobie przesłuchiwanej
- Błędy organów podatkowych w analizie zebranego materiału dowodowego
- Karuzela skarbowa i jej konsekwencje
Rozdział V
Postępowanie podatkowe, a jednoczesne postępowanie karne i karne skarbowe
- Instrumentalne wykorzystywanie postępowania karnego skarbowego
- Przyznanie się do winy w postępowaniu karnym skarbowym a toczące się postępowania podatkowe konsekwencje prawne.
- Włączanie informacji od organów prokuratorskich a prawo podatnika do obrony
- Areszt wydobywczy a postępowanie podatkowe
Rozdział VI
Zaskarżanie błędów i czynności organów podatkowych przeprowadzanych przed wszczęciem postępowania podatkowego
- Uwagi wstępne.
- Zaskarżanie czynności sprawdzających
- Zaskarżanie czynności kontrolnych organów
3.1. Prawo do korekty
3.2. Wzruszanie treści protokołu kontroli
3.3. Sprostowanie protokołu kontroli
3.4. Zaskarżanie czynności organów w procedurach kontrolnych
- Sprzeciw przedsiębiorcy wobec czynności kontrolnych
4.1. Sprzeciw wobec błędów organu
4.2. Wniesienie sprzeciwu wobec czynności kontrolnych
4.3. Zakres sprzeciwu w zależności od rodzajów błędów organu
4.4. Negatywne przesłanki wniesienia sprzeciwu
4.5. Sprzeciwy wnoszone bez właściwej podstawy prawnej
4.6. Termin na wniesienie sprzeciwu i jego przywrócenie
4.7. Skutki wniesienia sprzeciwu dla przebiegu kontroli
4.8. Błędy popełniane przez organ po wniesieniu sprzeciwu i przy jego rozstrzyganiu
Rozdział VII
Środki służące weryfikacji decyzji podatkowych
- Decyzje podatkowe
- Klasyfikacja środków zaskarżenia
- Cechy odwołania
- Tryb wniesienia odwołania
- Wady uzasadnienia decyzji podatkowych
- Formułowanie zarzutów odwołania
6.1. Zarzuty przeciwko decyzji
6.1.1. Formułowanie zarzutów naruszenia prawa materialnego
6.1.2. Naruszenia przepisów procesowego procesowych
6.2. Formułowanie istoty i zakresu żądania odwołania
6.3. Wskazanie dowodów uzasadniających żądanie
Rozdział VIII
Skuteczność skarg sądowych w sprawach podatkowych
- Zakres kognicji sądów administracyjnych w sprawach podatkowych
- Rodzaje skarg w sprawach podatkowych
2.1 Skargi na decyzje podatkowe
2.2 Skargi na postanowienia
2.3. Skargi na akty i czynności
2.4. Skargi na indywidualne interpretacje podatkowe, opinie zabezpieczające i odmowy ich wydania
2.5 Skargi na bezczynność organów i przewlekłość prowadzonego przez nie postępowania
- Procedura wnoszenia skargi do WSA
3.1 Wymogi formalne skargi
3.2 Wymogi merytoryczne skargi
3.3. Termin na wniesienie skargi i jego przywrócenie
3.4. Odpowiedź na skargę
3.5. Wyczerpanie środków zaskarżenia
- Skargi kasacyjne w sprawach podatkowych
4.1 Autokontrola wyroku sądu I instancji
4.2. Wymogi formalne skargi kasacyjnej
4.3. Wymogi konstrukcyjne skargi kasacyjnej
4.4 Uzasadnienie podstaw skargi kasacyjnej
4.5. Procedura wnoszenia skargi kasacyjnej
4.6. Odpowiedź na skargę kasacyjną
Bibliografia
O Autorach
| Kategoria: | Podatkowe |
| Zabezpieczenie: |
Watermark
|
| ISBN: | 978-83-8390-583-9 |
| Rozmiar pliku: | 722 KB |
